Правовой аудит (due diligence): цели, задачи, выводы

Термином due diligence называют процесс правового аудита физического или юридического лица. В это понятие входит оценка законности приобретения активов, недвижимости, соответствия структуры организации правовым нормам.

Анализируется процесс создания юридического лица, его деятельность с момента образования, причины возникновения обременений, обязательств различного рода, в том чиле договорных, кредитных. Цели правового аудита: сбор полной информации об объекте, оценка рисков, обеспечение ожидаемой выгоды от сделки.

Заключение правого аудита содержит не только правовую информацию, но и оценку стоимости активов, работоспособности существующей корпоративной структуры, адекватности системы управления.

Ситуации, в которых due diligence необходим

Правовой аудит позволит получить полную картину состояния бизнеса, сделать выводы о его рентабельности, жизнеспособности. Оценивается все: от кадровой политики до правомерности выпуска ценных бумаг или приобретения недвижимости. Воспользоваться услугой правого аудита юридического лица (due diligence) мы рекомендуем

— Во время реструктуризации бизнеса.
— При подготовке сделки по продаже или покупке бизнеса.
— Перед публичным размещением ценных бумаг.
— В процессе подготовки любой сделки, регулирующейся законодательно: лицензирование, строительство объектов федерального или регионального значения, предприятий, производящих продукты питания, много другого.
— Для потенциальных инвесторов.
— Во время реорганизации крупных компаний, особенно транснациональных, открытия дочерних фирм, филиалов, когда необходимо убедиться, что будут соблюдены нормы действующего законодательства.

Команда, проводящая due diligence, включает аудиторов, юристов, аналитиков, возглавляет ее один из партнеров фирмы.

Как проходит due diligence

Правовой аудит занимает от нескольких дней до нескольких месяцев, все зависит от задач, поставленных клиентом перед командой юристов, проходит поэтапно:

— Сначала объекту аудита высылают перечень вопросов, поставленных перед командой, список документов, необходимых для ее работы.
— Затем назначаются встречи с руководством юридического лица, сотрудниками, занимающими ключевые посты.
— Сбор необходимых документов, систематизация информации, анализ.

По окончанию аудита клиент получает на руки отчет, состоящий из нескольких разделов, содержащий выводы о коммерческой привлекательности сделки, ее законности.

Отчет аудиторов

В отчете, состоящем из нескольких разделов, содержатся выводы, описаны подробно методики оценки, есть копии всех документов. Структура отчета:

— Пояснительная записка: это краткое изложение выводов аудиторов.
— Подробное описание результатов проверки. Объем, содержание этой части отчета зависят от задач, поставленных перед командой аудиторов.
— Перечень документов, необходимых для проведения абстрактной или казуальной сделки.
— Список действий, необходимых для того, чтобы сделка прошла успешно, оправдала ожидания клиента.

Проведенный нами due diligence позволит получить всеобъемлющую, достоверную информацию, избежать сделок с высокими рисками.